光伏发电增值税10月起减半
财政部网站9月29日发布《关于光伏发电增值税政策的通知》称，自2013年10月1日至2015年12月31日，对纳税人销售自产的太阳能生产电力(行情 专区)产品，实行增值税即征即退50%的政策。
业界称，这则新政将明显将减轻光伏产业高用电成本压力。“电价高问题已经在一定程度上影响了光伏产业的发展。全国政协委员王涛志开门见山：”这些年，黑龙江省光伏产业取得较快发展，但近两年，电价的大幅上调，使园区内企业生产成本骤升，已完成部分基础设施建设的两家国内公司撤出，一家美国公司取消了投资意向，已经入园的部分企业也削减了投资，放慢了建设步伐。
事实上，自光伏业今年中与欧盟的贸易摩擦初步平息后，光伏业扶助政策已不断推出，如国家发改委 8月30日曾发布两大文件，明确新的地面电站三类电价补贴，根据光资源优劣分为每千瓦时0.9元、0.95元和1元；分布式光伏电站补贴每度0.42元；可再生能源附加从8厘涨到1分5.
随着国家一连串扶持新政的出炉，光伏业回暖速度有望进一步加快。一权威光伏分析机构发布报告，预测2013年下半年中国和日本太阳能光伏需求将达到9GW。这也使得2013年中国光伏装机容量或可达9GW，比2012年的4.5GW增长100%。
制造端盈利有望持续上升
现在财政部送出大礼包，政策利好接二连三，光伏行业终于拨云见日，在秋高气爽的季节里迎来明媚的阳光。
数据指出，光伏电站运营企业目前的增值税率为17%，按分析推算，税率减半、即下调8.5个百分点，相当于每度并网电价上调2至4分人民币，即意味电站盈利率将可上升1%至2%。
有业内人士曾经估算，目前光伏企业的盈利率约不足9%，相信“实行增值税即征即退50%的政策”将可直接利好光伏下游企业，也有机会同时促进上游企业受惠。
券商认为，税收优惠政策的实施，或将使光伏制造端盈利可持续上升，相关概念股在政策扶持下将迎来较大的投资机遇。银河证券认为，随着技术的进步和投资者的多元化，未来整个光伏行业的收入规模将持续向上，其中，光伏制造端的收入和光伏下游系统端的收入比例向制造端倾斜，一改自2008年以来逐渐向系统端倾斜的趋势。双反和全球回归制造业是变化的契机。因此，光伏制造端的盈利未来或可持续上升。
事实上，统计数据显示，A股太阳能板块36家上市公司2013年上半年合计实现归属于上市公司股东的净利润512万元，但相比2012年上半年的亏损3.6亿元，质变已然显现，光伏业已呈现复苏迹象。
国信证券认为，光伏行业正处于复苏周期中，维持“推荐”评级，个股上重点关注受益国内市场的阳光电源(行情 股吧 买卖点) (300274)和单晶龙头隆基股份(行情 股吧 买卖点) (601012)，同时可关注多晶硅龙头企业特变电工(行情 股吧 买卖点) (600089).
申银万国指出，光伏行业当前已经走出低谷，逐季复苏。A股最大的机会将在应用端，分布式关注林洋电子(行情 股吧 买卖点) (601222)、精工钢构(行情 股吧 买卖点) (600496)，集中式关注特变电工、阳光电源、中利科技(行情 股吧 买卖点) (002309)等。
光伏股正在上演逆袭
受光伏发电企业将享返税利好消息刺激，在美上市的中概光伏板块集体大涨。北京时间10月1日凌晨，中电光伏(CSUN)暴涨42.76%，赛维LDK(LDK)大涨29.53%，尚德电力 (STP)大涨25.93%；韩华新能源(HSOL)、大全新能源(DQ)、天合光能(TSL)、英利绿色能源(YGE)、昱辉阳光(SOL)涨幅均超过3%。
今年以来，在美国的资本市场，光伏概念股接连大涨。其中其中阿特斯太阳能的累计涨幅达到340%，韩华新能源、晶科能源和大全新能源的累计涨幅超过200%。
实际上港股的情况和欧美股市类似，与光伏发电相关的兴业太阳能(00750)去年以来最大涨幅近300%，而就算是依旧巨亏的卡姆丹克太阳能(00712)，去年以来最大的涨幅也近300%。10月7日，光伏股明显炒起，在跌市中发光发亮，龙头股保利协鑫(03800)升3.7%至2.52元，高见2.56元；汉能太阳能(00566)再反弹3.25%至1.27元。
A股方面，单晶硅生产企业中环股份(行情 股吧 买卖点) (002129)、单晶硅生长炉晶盛机电(行情 股吧 买卖点) (300316)等股价亦是蠢蠢欲动，此外，9月27日主营电站业务的中利科技(002309)大涨9.11%。
而近期光伏概念股的强势，也有来自国际投行的消息，摩根大通分析师早在9月初就发布研报 ，建议买入光伏股。除此之外，业内人士表示，近期光伏概念股走强，亦是股神巴菲特效应的体现。
在2013年1月2日，巴菲特旗下的中美能源控股公司宣布，出资不超过25亿元美元从加州阳光电力公司(SunPower)手中收购装机容量579兆瓦的羚羊谷(AntelopeValley)太阳能项目，后者包括位于加州Kern和洛杉矶县的两座太阳能发电厂。巴菲特对新能源的投资理念为，投资公用事业(行情 专区)“不能致富，但可守财”，在经济形势不好的情况下，此类企业盈利能力稳定。
可以看出，无论是投资本身还是资本市场的上涨，均显示出了这个行业的复苏。
个股看台
中环股份(002129)
中环股份9月24日发布公告，公司拟非公开发行股份募集资金金额不超过30亿元，将用于投资CFZ单晶用晶体硅及超薄金刚石线单晶硅切片项目、CFZ区熔单晶硅及金刚石线切片项目以及补充流动资金。
公司近期还预告2013年1-9月份归属上市公司股东净利润4000-5000万元，同比增长1692%-2140%。
中环股份的此次定增着实为大手笔，对其项目前景乐观与否，分析认为，单晶硅行业目前还处于景气度较高的状态，尽管单晶硅制造成本略微高，但是整体转化率高，产品稳定度也比较好，未来的损耗率要明显好于多晶硅的产品。事实上，单晶硅可能是整个太阳能原材料(行情 专区)产业里面景气度相对最高的，中环这家公司在单晶硅技术方面是具有领先地位的，进军单晶硅产业链是比较正确的选择。
从二级市场来看，中环股份的股价也开始回到高位，接近当时光伏景气时的价位，这也反映了市场的乐观预期。如果布局成功，可能会挑战隆基股份龙头老大的地位。
特变电工(600089)
根据据美国市场调查公司NPDSolarbuzz的预测，2013年中国排名前十的太阳能光伏项目承包商的总安装量将占中国光伏总需求约40%，其中特变电工有望凭借超过800兆瓦的安装量排名国内第一，紧随其后的是国电光伏和振发新能源。
值得指出的是特变电工已经实现了从项目承包商到项目开发商的转型，自有资金投资建设的光伏电站比例有望超过50%，从而在激烈竞争的中国市场占据了有利的商业地位。
近期我国屡次强调开发新疆，并与中亚国家展开合作的重要性。作为新疆地区最大的新能源企业之一，特变电工将在可再生能源领域进一步得到政府和银行(行情 专区)的支持。
目前，特变电工新能源公司已经实现了规模超GW级的光伏系统集成能力，与华电、大唐、中电投、中广核 、中节能等大型电力企业合作，其自身已经建设了太阳能离、并网光伏电站3000多座，其中所建设的大型并网地面电站遍布新疆、青海、宁夏、内蒙古、西藏等20多个省区。
晶盛机电(300316)
晶盛机电9月30日晚间发布公告称，2013 年9 月29 日，公司与朔州市平鲁区人民政府、安沃国基投资有限公司就共同设立朔州市(平鲁)光电信息产业园，并合作开发建设光伏电站、高性能云计算中心等配套项目，达成了三方合作框架协议。
根据协议主要内容，由平鲁区政府设立朔州市(平鲁)光电信息产业园区，按进度逐步提供建设光伏电站、高性能云计算中心等配套项目用地。由投资公司负责引进建设2GW 光伏电站，分期建设。平鲁区政府指定朔州市平鲁区经济技术开发公司与投资公司共同出资组
建朔州市(平鲁)光电信息产业管理有限公司。晶盛机电与管理公司共同合资组建独立法人公司，在朔州市(平鲁)光电信息产业园内参与光伏电站建设。
公司表示，公司与平鲁区政府、投资公司合作参与光伏电站项目的建设，为公司拓宽产业链和做优做强实现长远的发展战略打好坚实基础；同时进一步增强公司的行业竞争力，并预计对公司未来业绩产生积极影响。
